一、故意用现金/个人卡发工资
有些公司为了避税，故意用现金/个人卡发放工资，一旦被查，明眼一看账务就是有问题。现在都什么时代了，还发现金，用这种方法避税，不就等于说公司有问题吗？
注意以下9类交易容易被稽查
警惕，这5种避税情况查到必罚
二、用现金收支货款
有些企业自认为很聪明，虚开发票，对方不打款，直接填写收据入账，自认为账都做平了，就万事大吉！我就很好奇你账上的钱是怎么平掉的，用现金发工资还是用现金平借款？
一旦被查，频繁用现金收支款或存在大额现金收支款，这就不只涉及虚开发票了，还有可能牵扯出少缴社保、少缴个税等一连串问题，罚款必不可少，责任人还有可能锒铛入狱。
三、到处找发票抵税
有些企业为了少缴税，还真是把“避税”用到极致。
比如：员工工资7000元，其中2000元必须拿票来领工资，长期以往，你公司的费用不会异常吗？
四、大量员工个税零申报
有些公司为了避税，个税长期零申报，员工工资以前都是3500元以下，现在倒提高了，都在5000元以下，永远都是跟着个税起征点走，不查你查谁！
五、代缴社保
一些企业为了少缴税，就帮人代缴社保。
一是，企业可以光明正大地做工资抵税（代缴社保人的工资一般采用现金形式平账）；
二是，代缴社保还可以收点手续费。
在这我只能说，一旦被查，不但涉嫌偷税，还涉嫌骗保，那时候不仅仅是罚款那么简单了，还会面临刑事处罚。
近日，一公司利用员工卡收款1.1亿被查！补税+罚款高达1031万！
利用员工卡收款1.1亿，偷税近700万，罚款340万！
警惕，这5种避税情况查到必罚
处罚：
1、该公司应补缴2017年1月至12月增值税合计3,310,686.56元。
2、该公司应补缴2017年1月至12月城市维护建设税合计231,748.04元。
3、企业所得税按收入总额核定应税所得率为12%，按25%的税率：该公司2017年度应缴纳企业所得税为3,354,803.74元，已缴纳企业所得税为18,115.55元，应补缴2017年度企业所得税3,336,688.19元。
4、该公司少缴增值税、城建税、企业所得税合计6879122.79元为偷税行为，决定处以少缴税款百分之五十的罚款，罚款金额合计3,439,561.43元。
有人不经倒吸口凉气：“罚款好多呀，340多万。”
其实，我想说这已经是税务局法外开恩了，根据征管法相关规定，构成偷税的，处不缴或少缴税款的50%以上5倍以下的罚款。
那以后个人卡还能收款吗？在这我只能说，可以是可以，但是风险很大。
警惕！利用个人账户收款，小心招来这6大风险！
一、有可能频繁被稽查
在利用私户“避税”上，很多人认为只要不用股东个人卡收款，随便找个员工或公司不相关的个人卡收款，就不会有问题。不用我多说，看到上述案例，还会这么想吗？
从今年央行发布的大额现金管理通知也可以看出端倪，私户、公户大额交易、异常交易都会被监管。
警惕，这5种避税情况查到必罚
3种情况，会被重点监管
①、任何账户的现金交易，超过5万。
②、公户转账，超过200万。
③、私户转账超20万（境外）或50万（境内）。
如果企业经常通过个人银行收支款，就有被稽查的风险，一旦被查，对于私户的每笔交易真的能说清楚吗？
那有些老板又开始说了：我个人账户收款都正常申报税了，我身正不怕影子斜。在这我只能说，事情不像你想的那么简单。
二、有可能被认定为虚开发票
通过个人收款，就会造成企业三流不一致。（三流一致就是资金流、发票流、货物流相统一，有的会加上合同流，也就是四流一致。）
警惕，这5种避税情况查到必罚
一旦上下游客户涉嫌虚开发票，再加上三流不一致，企业就是有嘴也说不清，很可能被税务机关判定为“虚开发票”，面临处罚。
三、个人收款，有可能被缴纳个税
公司转股东个人户，如果股东长期不还，很可能会视为股东分红，按“利息、股息、红利所得”计征个税，适用税率20%。
四、面临高额罚款、滞纳金，甚至承担刑事责任
企业利用个人收款，一旦被查实漏报少报税款，轻则补税、缴纳罚款、滞纳金，重则相关责任人还会被安上挪用公款等罪名。
五、股东对债务承担无限连带责任
用个人户长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
六、洗钱嫌疑
个人账户频繁交易或大额交易，会被银行列入重点监控对象，排除是否有不正规的交易、是否存在洗钱的可能。
看到这，有些人又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
附：微信/支付宝收款的风险
